L/C là gì? Các đặc điểm của L/C và Đánh giá ưu nhược điểm L/C

• L/C là gì và các loại L/C
  • L/c là gì
  • Các loại L/C
• Đặc điểm của L/C là gì?
• Đánh giá ưu và nhược điểm của thư tín dụng L/C
  • Ưu điểm của L/C là gì
    • Đối với người xuất khẩu
    • Đối với người nhập khẩu
    • Lợi ích đối với Ngân hàng
  • Nhược điểm của L/C là gì

L/C là gì và các loại L/C

L/c là gì

L/C hay còn gọi là thư tín dụng là viết tắt của từ Letter of Credit. L/C là thư do ngân hàng phát hành cam kết với người xuất khẩu về việc thanh toán một khoản tiền trong một thời gian nhất định, nếu người bán xuất trình được các chứng từ hợp lệ theo quy định của L/C.

Thư tín dụng L/C được sử dụng trong trường hợp các chủ thể của hợp đồng ở các quốc gia khác nhau, các bên thiếu tin tưởng lẫn nhau, phương thức sử dụng thư tín dụng giúp hai bên có thể yên tâm về quyền lợi của mình.

Các loại L/C

Một số loại L/C phổ biến hiện nay là: 

• L/c có thể hủy bỏ (Revocable L/C)
• L/c không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)
• L/c có xác nhận (Confirmed L/C)
• L/c chuyển nhượng (Transferable L/C)
• L/c dự phòng (Standby Letter of Credit)
• L/c giáp lưng (Back to Back L/C)
• L/c tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)
• L/c đối ứng (Reciprocal L/C)
• L/c có điều khoản đỏ (Red Clause L/C)

Đặc điểm của L/C là gì?

L/C không phụ thuộc vào hợp đồng ngoại thương (hợp đồng xuất phát cho việc mở l/c). theo đó  ngân hàng không li bị ràng buộc bởi các hợp đồng này ngay cả khi l/c có dẫn chiếu đến (điều 4 UCP600). Các ngân hàng chứ không quan tâm đến đối tượng của hợp đồng ngoại thương (hàng hóa dịch vụ) mà chỉ làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ (Điều 5 UCP600).

Các ngân hàng chứ không quan tâm đến đối tượng của hợp đồng ngoại thương (hàng hóa dịch vụ) mà chỉ làm việc với nhau trên cơ sở chứng từ (Điều 5 UCP600).

Theo quy định của UCP600 thì thư tín dụng L/C là không thể hủy ngang. Nếu các bên muốn áp dụng phiên bản UCP nào thì phải được thể hiện rõ trong thư tín dụng. Người mua hàng hóa, dịch vụ là người đề nghị mở L/C, nhưng ngân hàng phát hành mới là bên chịu trách nhiệm thanh toán, nên khi người thụ hưởng ký phát hối phiếu thì phải đòi tiền ngân hàng phát hành L/C.

Đánh giá ưu và nhược điểm của thư tín dụng L/C

Ưu điểm của L/C là gì

Đối với người xuất khẩu

• Bất kể việc người mua có trả tiền hay không, người xuất khẩu cũng sẽ được ngân hàng thanh toán đúng như quy định trong thư tín dụng
• Hạn chế tối đa việc chậm trễ trong việc chuyển chứng từ
• Việc thanh toán được tiến hành ngay sau khi chứng từ được chuyển đến ngân hàng phát hành, đối với l/c trả chậm thì việc thanh toán sẽ tiến hành trong một ngày được xác định trước
• Để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hiện hợp đồng Khách hàng  có thể đề nghị chiết khấu l/c trước

Đối với người nhập khẩu

• Người nhập khẩu chỉ phải trả tiền khi hàng hóa thực sự đã được giao
• Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu phải tuân thủ quy định trong L/C để đảm bảo việc mình sẽ được thanh toán tiền (nếu làm sai quy định người xuất khẩu sẽ phải mất tiền)

Lợi ích đối với Ngân hàng

• Thu về được một khoản doanh thu đáng kể từ phí dịch vụ (phí mở L/C, phí thanh toán hộ, phí chuyển tiền, …).
• Giúp các ngân hàng ,ở rộng quan hệ thương mại quốc tế, tạo ra các tiềm năng phát triển.

Nhược điểm của L/C là gì

• Với người xuất khẩu: Ngân hàng sẽ từ chối thanh toán tiền trong trường hợp người xuất khẩu không xuất trình được bộ chứng từ theo quy định của l/ hoặc xuất trình muộn so với thời hạn hiệu lực của l/c
• Với người nhập khẩu: Vì l/c được phát hành độc lập với hợp đồng ngoại thương nên ngân hàng phát hành chỉ kiểm tra bề ngoài của bộ chứng từ đó có phù hợp với điều khoản của L/C hay không và sẽ ra quyết định thanh toán; ngân hàng phát hành sẽ không chịu trách nhiệm kiểm tra về hình thức, nội dung tính chính xác, hiệu lực pháp lý của bất kỳ chứng từ nào trong bộ chứng từ người xuất khẩu cũng như chất lượng hay hàng hóa trong hợp đồng mua bán ngoại thương
• Đối với ngân hàng phát hành: Rủi ro xảy ra khi một bên vi phạm là khá cao, quá trình kiểm tra chứng từ dễ xảy ra sai sót dẫn đến hậu quả rất nghiêm trọng

Như vậy, sự xuất hiện của l/c giúp thúc đẩy quá trình ngoại thương, hợp tác quốc tế của quốc gia. Trên đây là một số thông tin về l/c, hy vọng sẽ giải đáp được thắc mắc của bạn về l/c là gì, đặc điểm cũng như những đánh giá chung về thư tín dụng l/c.

Tác giả: Việt Phương

Danh mục: Kiến thức chung